Wie een erfenis ontvangt, moet hoogstwaarschijnlijk erfbelasting betalen. Er zijn veel manieren om op erfbelasting te besparen. Denk aan het schenken met de warme hand of het opnemen van een opvullegaat in een actueel testament. Maar is het ook mogelijk om helemaal geen cent af te dragen aan de belasting? Ja, oordeelde de rechtbank van Rotterdam in 2017.
Wat is erfbelasting?
Wat is erfbelasting ook alweer? We frissen uw geheugen graag even op: erfbelasting is de belasting die de erfgenamen betalen over de ontvangen erfenis. Hoeveel belasting afgedragen moet worden, is afhankelijk van de hoogte van de erfenis en de relatie tussen erfgenaam en overledene.
Lees meer over erfbelasting in ons blog: Hoe zit dat met erfbelasting?
Geen erfbelasting betalen
Er zijn vrijstellingen waarover geen belasting betaald hoeft te worden, maar helemaal onder erfbelasting uitkomen, bleek altijd lastig. Tot in 2017 de rechtbank van Rotterdam een weduwe in het gelijk stelde die verwikkeld was in een zaak met de Belastingdienst. Het scheelde de weduwe 229.064 euro aan erfbelasting.
De vrouw was in gemeenschap van goederen getrouwd. In oktober 2017 liet ze samen met haar man huwelijkse voorwaarden opstellen. Haar man zou 10 procent van alle bezittingen werd krijgen en zijzelf 90 procent. Twee maanden later overleed de man. De Belastingdienst zag de aanpassing naar huwelijkse voorwaarden als schenking, waardoor zij toch erfbelasting moest betalen over de waarde van de erfenis boven de partnervrijstelling.
Schenking
De vrouw spande een rechtszaak aan. Op basis van oude uitspraken van de Hoge Raad, werd ze in het gelijk gesteld. De aanpassing naar huwelijkse voorwaarden was geen schenking en bracht sowieso een groot risico met zich mee: als de vrouw eerder was gestorven, had de man een groot nadeel gehad.
Erfbelasting besparen
Wilt u ook goed voorbereid zijn en wilt u weten hoe u erfbelasting kunt besparen? Of wilt u meer informatie rondom erfrechtplanning? Neem dan contact op met TestamentHulp of volg onze gratis lezingen. Onze adviseurs staan u graag te woord.
Bron: Telegraaf.nl
